Aktualizowane dnia 27 stycznia, 2026 przez Redakcja Studiodomu.pl
Zamiana okien zwiększa nie tylko komfort cieplny w mieszkaniu, lecz także daje możliwość uzyskania ulgi podatkowej. W poniższym artykule znajdziesz informacje, jakie okna podlegają odliczeniu, jakie dokumenty będą niezbędne oraz jak prawidłowo ująć ulgę na termomodernizację w swoim rocznym rozliczeniu podatkowym. Zachęcamy do zapoznania się z treścią, aby krok po kroku skorzystać z opisanych korzyści.
Wymiana okien – jak uzyskać ulgę podatkową?
Aby móc skorzystać z ulgi podatkowej na wymianę okien, warto upewnić się, że przedsięwzięcie jest częścią termomodernizacji budynku. Wymiana ta powinna skutkować poprawą efektywności energetycznej mieszkania, co jest istotne dla uzyskania ulgi[2]. Możliwe jest odliczenie kosztów na energooszczędne okna, które charakteryzują się niskim współczynnikiem przenikania ciepła, co znacząco polepsza termoizolację domu.
Właściciele domów jednorodzinnych mają szansę skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, co pozwala na redukcję kosztów związanych z modernizacją termiczną[3].
Aby jednak poprawnie uwzględnić tę ulgę w deklaracji podatkowej, konieczna jest właściwa dokumentacja, na przykład faktury VAT, które spełniają wymogi prawne[4]. Istotne jest także złożenie zeznania podatkowego za rok, w którym dokonano wydatków, z zachowaniem terminu trzech lat od zakończenia roku podatkowego, w którym poniesiono pierwsze koszty.
Spełniając te wymogi, można legalnie zmniejszyć zobowiązania podatkowe, odliczając koszty związane z wymianą okien. Inwestycja w bardziej energooszczędne rozwiązania dla domu nie tylko pozwala na oszczędności podatkowe, ale również redukuje wydatki na ogrzewanie.
Jakie okna kwalifikują się do ulgi?
Okna kwalifikujące się do odliczenia w ramach ulgi termomodernizacyjnej muszą charakteryzować się niskim współczynnikiem przenikania ciepła, co jest zgodne z przepisami obowiązującymi od końca 2020 roku. Modele energooszczędne, takie jak okna balkonowe z współczynnikiem do 0,90 W/(m²K), znacząco poprawiają termoizolacyjność budynku[5]. Pozwala to na odliczenie ich kosztu od podatku, co przynosi korzyści w postaci mniejszych rachunków za ogrzewanie oraz oszczędności podatkowych.
Dokumentacja potrzebna do odliczenia
Aby skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej i odliczyć koszty związane z wymianą okien, niezbędne jest posiadanie właściwej dokumentacji[6]. Szczególne znaczenie mają faktury VAT, które muszą spełniać wszelkie formalne wymogi podatkowe. Faktury te powinny dokładnie odzwierciedlać wydatki poniesione na projekty termomodernizacyjne, w tym na wymianę okien[6]. Istotne jest, by były one czytelne i zawierały takie informacje jak numer faktury, data jej wystawienia oraz dane obu stron transakcji. Oprócz tego, konieczny jest opis produktów lub usług oraz kwota do zapłaty.
Co więcej, dokumentacja dotycząca projektu i wydatków musi być zgodna z wymogami prawnymi, co umożliwi legalne odliczenie tych kosztów od podstawy opodatkowania.
Jak poprawnie rozliczyć ulgę termomodernizacyjną w PIT?
Aby poprawnie rozliczyć ulgę termomodernizacyjną w PIT, należy uwzględnić koszty związane z termomodernizacją, takie jak na przykład wymiana okien. Ulga ta przysługuje właścicielom domów jednorodzinnych i odnosi się do działań mających na celu poprawę efektywności energetycznej budynków[7]. Jeden podatnik może odliczyć maksymalnie 53 000 zł.
Wydatki na termomodernizację trzeba uwzględnić w rocznej deklaracji podatkowej za rok, w którym zostały poniesione[8]. W tym celu należy wypełnić załącznik PIT/O, wpisując sumę odliczeń w rubrykach 33 lub 34. Następnie te kwoty przenosi się do odpowiednich miejsc w zeznaniu rocznym, takim jak PIT-28, PIT-36, PIT-36L lub PIT-37. Kluczowe jest, aby dokumentacja była kompletna i spełniała wymagania prawne, co pozwala na legalne odliczenie tych kosztów.
Jakie dokumenty są niezbędne do rozliczenia?
Aby skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, niezbędne są precyzyjne faktury VAT. Powinny one dokumentować wydatki związane z materiałami budowlanymi, urządzeniami oraz usługami w ramach projektów termomodernizacyjnych. Faktury muszą spełniać wszelkie wymagania formalne stawiane przez przepisy podatkowe. W praktyce oznacza to, że muszą zawierać:
- numer,
- datę wystawienia,
- szczegółowe dane stron transakcji,
- opis zakupionych produktów lub usług.
Kluczowe jest, by dokumentacja odpowiadała obowiązującym przepisom, co umożliwia legalne odliczenie wydatków od podstawy opodatkowania.
Gdzie wpisać ulgę w deklaracji podatkowej?
Aby móc skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, należy wpisać ją w formularzu PIT/O, który dołączany jest do rocznej deklaracji podatkowej. Na początek uzupełnij odpowiednie pola w PIT/O, a następnie przenieś sumę odliczeń do właściwej deklaracji podatkowej, takiej jak PIT-28, PIT-36, PIT-36L czy PIT-37. Tylko poprawne wykazanie ulgi gwarantuje jej prawidłowe rozliczenie.
Źródła:
- [1] https://kobieceinspiracje.pl/183994,nawet-103-tys-dofinansowania-na-wymiane-okien-drzwi-i-ocieplenie-aby-skorzystac-z-ulgi-trzeba-zachowac-te-dokumenty.html
- [2] https://forsal.pl/finanse/twoje-pieniadze/artykuly/10617416,dofinansowanie-do-wymiany-okien-drzwi-lub-bram-garazowych-to-jednak-nie-wszystko-katalog-materialow-i-uslug-objetych-wsparciem-finansowym-jest-szeroki.html
- [3] https://www.vatax.pl/blog/ulga-na-termomodernizacje-zasady-warunki
- [4] https://zdroweogrzewanie.pl/ulga-termomodernizacyjna-2025-zmiany
- [5] https://www.pitax.pl/wiedza/mniejsze-podatki/ulga-termomodernizacyjna/
- [6] https://www.instalacjebudowlane.pl/13387-33-68-termomodernizacja-2026–ile-to-naprawde-kosztuje-i-na-jakie-doplaty-mozesz-liczyc.html
- [7] https://www.warszawa.pl/wymiana-okien-pcv-w-2026-roku/
- [8] https://www.e-pity.pl/ulgi-odliczenia/ulga-termomodernizacyjna/
- [9] https://www.podatki.gov.pl/ulgi/ulga-termomodernizacyjna-pit/
